핵심 요약
1억 IRP/연금저축 수령 시 일시금 16.5% = 1,650만원 vs 10년 연금 5.5% = 550만원 → 1,100만원 절감. 만 70세+ 4.4%, 만 80세+ 3.3% 추가 절세.
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IRP·연금저축은 만 55세 이상부터 수령 가능. 일시금 수령 시 기타소득세 16.5%, 연금 수령 시 3.3~5.5%로 약 11~13%p 절감. 만기 수령 시 분할 연금 선택이 절세의 핵심입니다.
💰 일시금 vs 연금 수령 세금 비교
적립금 1억원 수령 시 (가정):
- · 일시금 수령: 1억 × 16.5% = 1,650만원 세금. 실수령 8,350만원
- · 10년 분할 연금: 매년 1,000만원 × 5.5%(만 55세) = 55만원 × 10년 = 550만원 세금. 실수령 9,450만원 (1,100만원 절감)
- · 20년 분할 + 만 70세부터: 4.4% 세율 → 더 큰 절감
📊 연금 수령 시 세율
- · 만 55~69세: 5.5%
- · 만 70~79세: 4.4%
- · 만 80세 이상: 3.3%
- · 연 1,500만원 초과 시 종합과세 가능성
🎯 연금 수령 최적 전략
- ① 10년 이상 분할: 최소 10년 분할 수령 → 연 1,200만원 이하 유지로 세율 5.5% 고정
- ② 만 70세 이후 본격 수령: 만 55~69세는 일부, 만 70세 이후 본격 → 4.4% 적용
- ③ 종합과세 한도 관리: 연 1,500만원 초과 시 종합과세 전환. 다른 연금소득과 합산 주의
- ④ ISA 만기 자금 추가 적립: ISA 만기 자금 연금계좌 전환 시 추가 300만원 세액공제
⚠️ 중도 해지 시 손해
만 55세 전 중도해지 시 그동안 세액공제받은 금액 + 운용수익 합계의 16.5% 기타소득세 부과. 약 30년 누적 세제혜택을 한 번에 환수당하므로 절대 권장 안 함.
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