연 900만 한도·최대 148.5만 환급

IRP·연금저축 계산기

연봉별 환급률 자동 적용 + 노후 자산 누적 시뮬 + 운용 수익 과세이연 효과까지.

연간 총급여 (원)

세액공제율: 16.5% (총급여 5,500만원 이하)

IRP 납입액 (최대 900만원)

연금저축 납입액 (최대 600만원)

예상 세액공제 환급액

1,485,000원

공제 대상 납입액: 9,000,000원 × 16.5%

본 계산기는 참고용이며, 실제 환급액은 다른 공제 항목과 합산하여 결정됩니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스에서 확인하세요.

IRP·연금저축 활용 5단계

본인 연봉으로 환급률 확인

5,500만 이하 16.5% / 초과 13.2%. 본인 연봉을 입력해 정확한 환급률을 계산.

납입 한도 설정

IRP+연금저축 합산 연 900만원이 세액공제 한도. 추가 납입은 가능하지만 공제 X.

환급액 시뮬

납입액 × 환급률 = 연 환급액. 매년 동일하므로 30년 누적은 곱셈으로.

운용 수익 과세이연 효과

계좌 내 수익은 인출 시까지 과세 X. 일반 펀드 대비 복리 효과.

55세 이후 연금 수령 계획

10년 이상 분할 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% 저세율 적용. 일시 수령은 기타세 16.5%.

연봉별 환급액 — 매년 받는 13월 보너스

• 연봉 4,000만 + 900만 납입 = 148.5만 환급
• 연봉 5,500만 + 900만 = 148.5만 (마지막 구간)
• 연봉 7,000만 + 900만 = 118.8만 (13.2%)
• 연봉 1억 + 900만 = 118.8만 (13.2%)
• 30년 누적 (매년) = 약 3,500~4,500만원

과세이연의 진짜 가치

일반 펀드는 매년 운용 수익에 15.4% 배당소득세. IRP·연금저축은 인출 시까지 0% (과세이연). 30년 운용 시 같은 7% 수익률이라도 일반 펀드 대비 IRP가 약 25~30% 더 큰 만기 자산을 보장합니다. 단순 환급 + 과세이연의 복리 효과 = IRP의 진짜 가치.

주의 — 55세 전 인출은 절대 금지

기타소득세 16.5% + 그동안 받은 세액공제 환수. 예) 5년 납입 후 인출 시 약 600~750만원 페널티. 비상 자금이 필요하면 일반 적금이나 CMA에서. IRP는 절대 손대지 않는 '잠긴 자금'으로만 활용.

참고용 계산기입니다

실제 환급액은 본인 다른 세액공제 (자녀·의료비·기부 등) 합산 결과에 따라 다를 수 있습니다. 운용 수익은 시장 변동에 따라 달라지며, 손실 가능성도 있습니다.

종합 가이드

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연말정산

연말정산 계산기

IRP 포함 전체 환급액 시뮬

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자주 묻는 질문

IRP와 연금저축의 차이는?▾

IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직급여 + 추가 납입 가능한 통합 계좌. 연금저축(연금저축펀드/연금저축보험)은 추가 납입 전용 별도 계좌. 두 계좌 합산 연 900만원까지 세액공제. IRP는 안전자산 30% 의무 + 위험자산 70% 상한, 연금저축은 운용 자유도 높음.

세액공제율 16.5% vs 13.2%는?▾

연봉 5,500만원 이하: 16.5% (지방세 포함, 소득세 15% + 지방세 1.5%). 5,500만 초과: 13.2% (12% + 1.2%). 900만원 풀 납입 시 환급액 최대 148.5만원(저소득) 또는 118.8만원(고소득). 매년 동일하게 받을 수 있어 30년 누적 3,500~4,500만원.

55세 전 인출하면 어떻게 되나요?▾

기타소득세 16.5% 일시 부과 + 그동안 받았던 세액공제 모두 환수. 예) 매년 900만원 5년간 납입 → 환급 약 594만원 받았다면 모두 토해내야. 의료·재해·주택구입(생애최초) 등 법정 사유 외에는 절대 인출 금지. 가입 전 5년 이상 자금 여유 필수.

IRP 안전자산 30%는 어떻게?▾

예금·국채·우량 회사채·TDF의 채권 부분이 안전자산. 위험자산(주식형 펀드·ETF)은 70%까지만. TDF(타겟데이트펀드)는 만기에 가까울수록 자동으로 채권 비중이 늘어나 30% 의무를 자연 충족. 운용 모르면 TDF 일임 추천.

연 900만원 전부 IRP에 넣어야 하나요?▾

꼭 그럴 필요 없습니다. (1) IRP 단독 900만 풀 활용, (2) 연금저축 600만 + IRP 300만 분산, (3) 연금저축 900만 + IRP 별도(세액공제 한도 외) 등 자유. 한도 합산이 900만이므로 어느 계좌에 얼마를 넣든 환급액 동일. 다만 IRP는 안전자산 30% 의무 vs 연금저축은 자유.

운용 수익에도 세금이 부과되나요?▾

IRP·연금저축 계좌 내 운용 수익은 인출 시점까지 과세이연(세금 부과 연기). 일반 펀드 대비 복리 효과 극대화. 만 55세 이후 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% (저세율). 일시 수령 시 기타소득세 16.5% (불리).

퇴직금을 IRP로 옮기는 게 유리한가요?▾

거의 항상 유리. 퇴직 시 일시 수령은 퇴직소득세 5~10% 일시 부과, IRP 이전 후 만 55세부터 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% 적용 → 평균 50~70% 세금 절감. 또한 IRP 내 추가 운용 수익도 과세이연.

맞벌이 부부는 각자 900만 가능?▾

네, 각자 본인 명의 계좌로 각자 900만원 한도 적용. 부부 합산 1,800만원까지 가능. 다만 본인 소득 기준 세액공제율 적용 (배우자 소득 합산 X). 부부 모두 5,500만 이하면 합산 환급 297만원, 모두 초과면 237.6만원.

본 계산기는 2026 세액공제율(16.5%/13.2%) 기준 추정치. 본인 다른 공제 항목 합산 결과는 연말정산 계산기에서 확인.