IRP·연금저축 계산기

IRP(개인형 퇴직연금)는 퇴직급여 + 추가 납입 가능한 통합 계좌. 연금저축(연금저축펀드/연금저축보험)은 추가 납입 전용 별도 계좌. 두 계좌 합산 연 900만원까지 세액공제. IRP는 안전자산 30% 의무 + 위험자산 70% 상한, 연금저축은 운용 자유도 높음.

근로소득만 있는 경우 총급여 5,500만원 이하의 공제율은 소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%), 초과는 12%(지방소득세 포함 13.2%)입니다. 공제 대상 납입액 900만원에 적용하면 세액공제 예상액은 각각 148.5만원, 118.8만원입니다. 실제 적용액과 환급액은 해당 연도의 세액·다른 공제에 따라 달라지며, 앞으로 매년 같은 금액을 받는다는 의미는 아닙니다.

연금외수령은 돈의 원천별로 과세가 다릅니다. 세액공제를 받지 않은 납입 원금은 과세제외이며, 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에는 일반적으로 기타소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%)가 적용됩니다. 여기에 과거 세액공제 전액을 다시 더해 환수하는 것으로 계산하지 않습니다. 이연퇴직소득에는 퇴직소득세가 적용됩니다. 의료목적 등 부득이한 사유에는 예외가 있으므로, 인출 가능 여부와 과세 요건을 금융회사에 각각 확인해야 합니다.

예금·국채·우량 회사채 등이 안전자산이고, 위험자산(주식형 펀드·ETF)은 적립금의 70%까지만 담을 수 있습니다. 다만 퇴직연금감독규정의 요건(운용 기간 안전자산 비중 유지 등)을 충족한 적격 TDF(타겟데이트펀드)는 위험자산 한도에서 빠져 적립금의 100%까지 투자할 수 있습니다. 직접 운용할 시간이 없다면 적격 TDF를 먼저 검토해 보세요.

꼭 그럴 필요 없습니다. IRP 단독 900만원, 또는 연금저축 600만원과 IRP 300만원으로 나누는 방식이 있습니다. 연금저축 단독 세액공제 대상 한도는 600만원이므로, 일반 합산 한도 900만원을 채우려면 나머지는 IRP 등 퇴직연금계좌의 공제 대상 납입금이어야 합니다. 같은 공제율·공제 대상 금액이라면 계산상 세액공제 예상액은 같지만 실제 적용액과 환급액은 해당 연도의 세액에 따라 달라집니다.

계좌 안의 운용수익은 인출할 때 과세됩니다. 연금수령 요건을 충족하면 나이에 따른 원천징수 소득세율은 3~5%(지방소득세 포함 3.3~5.5%)입니다. 다른 과세 조건이나 연간 사적연금액에 따라 종합과세 또는 별도 분리과세가 적용될 수 있어 이것이 항상 최종 세율은 아닙니다. 일반적인 연금외수령은 기타소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%)이며, 부득이한 사유 등 예외는 별도로 확인해야 합니다.

퇴직금에서 이연된 퇴직소득은 개인 납입금·운용수익과 과세 방식이 다릅니다. 연금수령 요건을 충족하면 퇴직소득세의 70%(연금 수령 11~20년차는 60%, 21년차부터는 50%)를 적용합니다(2026년 이후 수령 기준). 이는 퇴직금에 3.3~5.5%를 일괄 적용한다는 뜻이 아닙니다. 실제 세금과 유불리는 퇴직소득세, 수령 방식·기간 및 자금 필요에 따라 달라집니다.

각자의 공제 요건과 납입 한도를 적용합니다. 근로소득만 있는 부부가 각각 공제 대상 금액 900만원을 납입했다면, 둘 다 총급여 5,500만원 이하일 때 합산 세액공제 예상액은 지방소득세 포함 297만원, 둘 다 초과일 때는 237.6만원입니다. 각자 적용할 세액과 다른 공제에 따라 실제 적용액·환급액은 달라집니다.