핵심 요약
5,000만원 원금 → 7,000만원 만기 시 일반 증권 308만원 세금 vs ISA 서민형 158만원 = 150만원 절감. 연 2,000만원 한도, 5년 누적 1억. 만기 후 IRP 전환 시 추가 공제 300만원.
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ISA(개인종합자산관리계좌)는 연간 2,000만원 한도(5년 누적 1억)로 적립할 수 있는 만능 절세 계좌. 만기(3~5년) 시 발생한 손익을 통산해 비과세 200만원(서민형 400만원), 초과분 9.9% 분리과세로 처리됩니다.
🎯 ISA 3가지 유형
- 일반형: 비과세 200만원 한도. 만 19세 이상 누구나.
- 서민형: 비과세 400만원 한도. 직전 과세년도 종합소득 4,000만원 이하 또는 총급여 5,000만원 이하.
- 농어민형: 비과세 400만원 한도. 농어업인 전용.
💰 만기 시 세금 비교
원금 5,000만원이 만기 시 7,000만원(차익 2,000만원)이 됐다고 가정.
- · 일반 증권계좌: 차익 2,000만원 × 15.4% = 308만원 세금
- · ISA 일반형: 비과세 200만원 + 초과 1,800만원 × 9.9% = 178만원 세금 (130만원 절감)
- · ISA 서민형: 비과세 400만원 + 초과 1,600만원 × 9.9% = 158만원 세금 (150만원 절감)
📊 ISA 만기 후 전략
만기 시 일시 인출 또는 연금계좌(IRP·연금저축)로 전환 가능. 연금계좌로 전환하면 추가 세액공제(전환금의 10%, 최대 300만원) 혜택. 단 연금 수령 시점까지 인출 제한.
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