부동산

월세 세액공제 환급

월세 × 12 × 17% (총급여 5,500만 이하 기준)

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월세(원)

예상 환급액

1,224,000원

≈ 122만원

공제 한도 적용7,200,000원

무주택 세대주, 한도 연 1,000만원. 총급여 5,500만 이하 17%, 5,500만 초과~8,000만 이하는 15% 적용(8,000만 초과는 대상 아님).

계산 방식

월세 세액공제는 무주택 세대주가 일정 조건 충족 시 연간 월세액의 15~17%(연 1,000만원 한도, 최대 170만원)를 세액에서 직접 공제받는 제도입니다. 총급여 8,000만원 이하(종합소득 7,000만원 이하) + 무주택 세대주 + 국민주택규모(전용 85㎡ 이하) 또는 기준시가 4억 이하 + 본인 명의 임대차계약 + 주민등록 일치가 핵심 요건입니다.

이 계산기는 월세에 12를 곱한 연간 월세액을 연 1,000만원 한도 안에서 잡고, 총급여 5,500만원 이하 근로자에게 적용되는 공제율 17%를 곱해 연말정산에서 돌려받을 수 있는 월세 세액공제액을 구합니다. 기본값은 월세 60만원짜리 집에 사는 총급여 5,500만원 이하 무주택 세대주 근로자 상황입니다. 기본 입력값 월세 600,000원을 넣으면 공제 한도 적용 금액은 7,200,000원, 예상 환급액은 1,224,000원입니다. 월세를 1,000,000원으로 올리면 연 월세 1,200만원 가운데 한도인 10,000,000원까지만 인정되어 예상 환급액은 1,700,000원에서 멈춥니다. 월세 세액공제는 조세특례제한법 제95조의2(2026년 1월 1일 시행 기준)에 따라 과세기간 종료일 현재 무주택 세대의 세대주로서 총급여 8천만원 이하(종합소득금액 7천만원 초과자 제외)인 근로자에게 월세액의 15%, 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 초과자 제외)이면 17%를 산출세액에서 빼 주며, 월세액은 연 1천만원까지만 인정됩니다. 국세청 연말정산 안내(2024년 12월 31일 기준)는 대상 주택을 국민주택규모 85제곱미터 또는 기준시가 4억원 이하 주택(주거용 오피스텔·고시원 포함)으로, 임대차계약서 주소와 주민등록등본 주소가 같아야 한다고 안내합니다. 총급여 5,500만원 초과 8,000만원 이하 근로자는 공제율 15%를 직접 적용해야 하고, 산출세액이 공제액보다 적으면 그 차액은 돌려받지 못하며, 배우자가 나눠 받는 경우나 주택자금 소득공제와의 중복 여부는 반영하지 않습니다. 산출세액과 함께 실제 환급 여력을 보려면 종합소득세 계산기 2026 상세(/income-tax-2026)를 이용하세요.

계산 공식

세액공제액 = MIN(연 월세 합계, 1,000만원) × 공제율(15~17%)
공제율: 총급여 5,500만 이하 17%, 5,500만 초과~8,000만 15%

자주 묻는 질문

월세 세액공제 받는 데 필요한 서류는?

임대차계약서 사본, 주민등록등본(주소 일치), 월세 송금 영수증(현금 영수증 또는 계좌이체 증빙), 임대인의 사업자등록증(없어도 가능)이 기본입니다. 연말정산 시 회사에 제출하거나 종합소득세 신고 시 첨부합니다. 임대인 동의 없어도 송금 증빙만으로 받을 수 있습니다.

임대인이 신고를 거부하면 어떻게 되나요?

월세 세액공제는 임대인 동의·신고 의무와 무관하게 임차인이 단독으로 신청 가능합니다. 단, 현금 지급 시 영수증이 없으면 입증이 어려우니 반드시 계좌이체로 송금하고 메모에 '월세 [월]'을 명시하세요. 임대인이 종소세 신고 회피해도 임차인의 공제 신청에는 영향 없습니다.

주거형태별 공제율 차이가 있나요?

공제율은 총급여 기준으로만 나뉩니다. 총급여 5,500만원 이하는 17%, 5,500만원 초과~8,000만원 이하는 15%입니다. 무주택 세대주 + 국민주택규모(85㎡ 이하) 또는 기준시가 4억 이하 주택 거주가 기본 요건이며, 오피스텔도 주거용으로 사용하면 공제 가능합니다(상가 등 비주거용은 제외).

월세 100만원이면 얼마나 돌려받나요?

이 계산기에 월세 1,000,000원을 넣으면 연 월세 1,200만원 가운데 조세특례제한법 제95조의2의 한도인 10,000,000원까지만 인정되어 예상 환급액은 1,700,000원입니다. 총급여가 5,500만원을 넘고 8,000만원 이하라면 공제율 15%가 적용되어 1,500,000원이 되고, 실제로는 산출세액이 그 이상이어야 전액을 돌려받습니다.

유의사항

공제율은 총급여 5,500만원 이하 기준 17%로 고정되어 있어, 총급여 5,500만원 초과 8,000만원 이하라면 결과에 15/17을 곱해야 하고 8,000만원을 넘으면 공제 대상이 아닙니다.
세액공제는 산출세액 범위 안에서만 빼 주므로 결정세액이 적은 저소득 근로자는 계산된 금액을 다 돌려받지 못할 수 있습니다.
조세특례제한법 제95조의2에 2025년 12월 신설된 배우자 추가 공제와 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제와의 관계는 반영하지 않습니다.