실효세율 자세히 알아보기
납부한 세금 총액을 과세표준이나 총소득으로 나눈 비율입니다. 구간별 명목세율과 달리, 공제 후 실제 부담을 한눈에 보여주는 지표입니다.
쉽게 말하면
정가(명목세율)가 아니라 할인을 다 적용한 뒤 '실제로 결제한 가격의 비율'입니다.
Honey Tip
명목세율이 24% 구간이어도, 공제가 많으면 실효세율은 10% 안팎에 그칠 수 있습니다. 체감 세부담은 실효세율로 봐야 정확합니다.
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2026년 기준 핵심 수치
실효세율은 '결정세액 ÷ 총급여'로 계산합니다. 근로소득공제·인적공제·세액공제가 겹겹이 적용되기 때문에 대부분의 직장인은 명목세율 구간보다 훨씬 낮은 실효세율을 부담합니다.
월급 300만원 직장인 계산 예시
연봉 3,600만원(월급 300만원) 직장인의 과세표준이 2,000만원이고 산출세액이 174만원이라면, 세액공제를 거친 결정세액은 100만원 안팎까지 내려갈 수 있습니다. 이 경우 실효세율은 100만원 ÷ 3,600만원 ≈ 2.8%로, 명목상 15% 구간이라는 숫자와 체감 부담이 전혀 다릅니다. 원천징수영수증의 결정세액으로 내 실효세율을 직접 계산해보세요.