세금

배당소득세 계산

배당금 → 15.4% 분리과세 또는 종합과세 비교

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연 배당금 합계(원)

분리과세 (15.4%)

770,000원

≈ 77만원

실수령 배당4,230,000원

이자·배당 합계 2,000만 초과 시 종합과세 합산. 본업 연봉 + 배당으로 누진세율 상승 가능.

계산 방식

배당소득세는 주식·펀드 등에서 받는 배당금에 부과되며, 원천징수 세율은 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)입니다. 연간 이자·배당 등 금융소득 합계가 2,000만원 이하이면 이 15.4%로 분리과세가 종결되지만, 2,000만원을 초과하면 초과분이 다른 종합소득과 합산되어 누진세율로 다시 정산됩니다. 본 계산기는 분리과세 기준 세액을 보여줍니다.

이 계산기는 국내 주식이나 펀드에서 한 해 동안 받는 배당금 합계에 원천징수 세율 15.4%를 곱해 떼이는 세금과 손에 들어오는 배당을 어림하는 간이 도구로, 배당 투자를 시작한 일반 직장인이 세후 배당을 가늠할 때 씁니다. 기본값은 연 배당금 합계가 5,000,000원이고 다른 이자소득은 없는 상황입니다. 기본 입력값인 연 배당금 합계 5,000,000원을 넣으면 분리과세 (15.4%) 세액은 770,000원이고 실수령 배당은 4,230,000원입니다. 결과 아래에는 이자와 배당을 합한 금액이 2,000만원을 넘으면 종합과세로 합산되고 본업 연봉과 합쳐져 누진세율이 올라갈 수 있다는 안내가 함께 표시됩니다. 적용 세율은 소득세법 제129조 제1항 제2호(2026년 1월 1일 시행 기준)가 정한 배당소득 원천징수세율 100분의 14이며, 계산기의 15.4%는 이 소득세 14%에 지방세법 제103조의13(2026년 1월 1일 시행 기준)이 정한 소득세의 100분의 10, 즉 개인지방소득세를 더한 원천징수 합계 세율입니다. 소득세법 제14조 제3항 제6호는 이자소득과 배당소득의 합계액이 2천만원 이하이면서 원천징수된 소득은 종합소득과세표준에 합산하지 않는다고 정하므로, 이 범위 안에서는 원천징수로 과세가 끝납니다. 다만 소득세법 제129조는 출자공동사업자의 배당소득에는 100분의 25를 적용하므로 이 계산기와 다릅니다. 이자와 배당을 합한 금융소득이 한 해 2천만원을 넘으면 초과분이 근로소득 등과 합산되어 누진세율로 다시 계산되므로 이 계산기의 세액은 실제보다 작게 나올 수 있습니다. 해외주식 배당처럼 외국에서 먼저 세금을 뗀 경우와 비과세·세금우대 계좌나 상품의 배당도 반영하지 않습니다. 종합과세 여부와 합산 세액까지 보려면 배당소득세 계산기 상세(/tools/finance/dividend-tax)를, 연봉과 합쳤을 때 세율 구간 변화는 종합소득세 계산기 2026 상세(/income-tax-2026)를 이용하세요.

계산 공식

분리과세 세액 = 배당금 × 15.4%
실수령 배당 = 배당금 - 분리과세 세액

자주 묻는 질문

배당금 2,000만원이 넘으면 어떻게 되나요?

이자와 배당을 합한 금융소득이 한 해 2천만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 소득세법 제62조에 따라 2천만원까지는 원천징수세율로 계산한 세액을 유지하고, 초과분은 근로소득이나 사업소득 등 다른 종합소득과 합산해 같은 법 제55조의 6%에서 45%까지 누진세율로 산출세액을 다시 계산합니다. 연봉이 높을수록 초과분에 붙는 세율이 올라가므로 배당이 많은 해에는 원천징수된 15.4%보다 세부담이 커질 수 있습니다.

배당금은 신고를 따로 해야 하나요?

이자와 배당을 합한 금융소득이 한 해 2천만원 이하이고 지급할 때 원천징수가 됐다면 소득세법 제14조 제3항 제6호에 따라 종합소득에 합산하지 않으며, 같은 법 제73조는 근로소득 등과 분리과세배당소득만 있는 사람은 확정신고를 하지 않을 수 있다고 정하고 있어 원천징수로 납세가 끝납니다. 2천만원을 넘으면 같은 법 제70조에 따라 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 확정신고에 포함해야 합니다.

해외주식 배당도 15.4%인가요?

아닙니다. 이 계산기의 15.4%는 소득세법 제129조 제1항이 정한 국내 배당소득 원천징수세율 14%에 지방소득세를 더한 것입니다. 해외주식 배당은 같은 조 제4항(2026년 1월 1일 시행 기준)에 따라 14%로 계산한 국내 원천징수세액에서 외국에서 낸 세액을 빼고, 외국 세액이 더 크면 그 초과분은 돌려주지 않습니다. 금융소득이 2천만원을 넘어 종합과세될 때는 같은 법 제57조의 외국납부세액공제를 한도 안에서 적용하므로 증권사의 원천징수 내역으로 확인하세요.

배당소득세 15.4%는 어떻게 구성되나요?

소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 세율입니다. 소득세법 제129조 제1항 제2호(2026년 1월 1일 시행 기준)는 출자공동사업자 배당을 제외한 배당소득의 원천징수세율을 100분의 14로 정하고, 지방세법 제103조의13은 원천징수하는 소득세의 100분의 10을 개인지방소득세로 함께 특별징수하도록 정하고 있습니다. 기본값 5,000,000원의 배당이면 두 세금을 합한 770,000원이 빠져 4,230,000원을 받습니다.

유의사항

출자공동사업자로서 받는 배당은 소득세법 제129조에 따라 100분의 25로 원천징수되므로, 이 계산기의 14% 기준 세액과 맞지 않습니다.
이자와 배당을 합한 금융소득이 한 해 2천만원을 넘는 해에는 초과분이 근로소득 등과 합산돼 누진세율이 붙는데, 이 계산기는 합산 전 원천징수액만 보여 줍니다.
해외주식 배당은 지급한 나라에서 먼저 원천징수되고, 국내에서는 소득세법 제129조 제4항에 따라 14%로 계산한 원천징수세액에서 외국 세액을 빼며 종합과세 때는 제57조 외국납부세액공제를 따르므로, 15.4%를 그대로 곱한 값과 다릅니다.
연 배당금 합계 칸에는 세전 배당금을 넣어야 하며, 증권 계좌에 입금된 세후 금액을 넣으면 세금이 한 번 더 빠져 실수령 배당이 실제보다 작게 나옵니다.