세금

주식 양도세 간편 계산

해외주식 양도차익 → 250만 공제 후 22% 적용

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매수가 합계(원)

매도가 합계(원)

예상 양도세 (22%)

550,000원

≈ 55만원

양도차익5,000,000원

기본공제 250만 차감2,500,000원

계산 방식

해외주식 양도소득세는 1년간(1월~12월) 실현한 양도차익 합계에서 기본공제 250만원을 뺀 금액에 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 적용합니다. 손실 종목과 이익 종목은 같은 해에 통산되므로 손익을 합산한 순이익이 과세 대상입니다. 매년 5월 종합소득세 신고와 별도로 양도소득세를 확정신고·납부해야 합니다.

이 계산기는 한 해 동안 실현한 해외주식 양도차익에서 기본공제를 뺀 뒤 세율을 곱해 예상 양도소득세를 구합니다. 여러 종목의 매수·매도 금액을 합산해 5월 신고 전에 세금을 가늠하려는 개인 투자자를 위한 것이며, 기본값은 1,000만원어치를 사서 1,500만원에 판 상황입니다. 기본 입력값인 매수가 합계 10,000,000원과 매도가 합계 15,000,000원을 넣으면 양도차익 5,000,000원, 기본공제 250만 차감 후 2,500,000원, 예상 양도세(22%) 550,000원이 나옵니다. 계산기는 차익에서 250만원을 뺀 금액이 0보다 작으면 세금을 0원으로 처리합니다. 소득세법 제104조 제1항 제12호(2026년 1월 1일 시행)는 국외주식 양도소득에 과세표준의 100분의 20 세율을 적용하고, 지방세법 제103조의3은 같은 소득에 개인지방소득세 1천분의 20을 매기므로 합계 22%가 됩니다. 국세청 주식등 양도소득세 세액계산요령에 따르면 양도일까지 계속 5년 이상 국내에 주소 또는 거소를 둔 거주자가 양도한 국외주식이 과세 대상이고, 기본공제 250만원은 국내·국외주식을 합산해 연 1회 적용되며 국내·국외주식 간 손익통산이 허용됩니다. 국내 상장주식 소액주주의 장내 매도처럼 비과세인 거래, 대주주 요건에 해당해 다른 세율 구간이 적용되는 경우, 증권사 수수료와 환율 차이를 필요경비로 반영해야 하는 실제 신고에는 이 간이 계산이 맞지 않습니다. 취득·양도 시점 환율과 필요경비까지 넣어 계산하려면 주식 양도세 계산기 상세(/tools/finance/stock-tax)를 이용하세요.

계산 공식

양도차익 = 매도가 합계 - 매수가 합계
과세표준 = max(0, 양도차익 - 2,500,000)
양도소득세 = 과세표준 × 22% (지방소득세 포함)

자주 묻는 질문

국내주식도 양도세를 내야 하나요?

일반 투자자가 장내에서 파는 상장 국내주식의 매매차익은 과세 대상이 아닙니다. 다만 한 종목을 일정 지분율이나 금액 이상 보유한 대주주와 비상장주식 양도는 과세 대상이며 세율 구간도 다릅니다. 이 계산기는 소득세법 제104조의 국외주식 20%에 지방소득세 2%를 더한 22%만 적용하므로 해외주식 전용으로 보면 됩니다.

손해 본 종목이 있으면 세금이 줄어드나요?

네. 같은 과세기간에 실현한 손실은 이익과 통산되며, 국세청 세액계산요령 기준으로 국내주식 과세분과 국외주식 사이의 손익통산도 허용됩니다. 예를 들어 A종목 500만원 이익, B종목 200만원 손실이면 순이익 300만원에서 250만원을 공제해 50만원에만 과세됩니다. 팔지 않은 평가손실은 통산되지 않습니다.

기본공제 250만원은 매년 받나요?

네. 소득세법 제103조의 양도소득 기본공제 250만원은 과세기간마다 새로 적용되므로, 이익 실현을 연도별로 나누면 매년 250만원씩 공제받을 수 있습니다. 다만 국내주식 과세분과 국외주식을 합산해 한 번만 적용되므로 두 곳에서 각각 250만원을 빼면 안 됩니다.

해외주식 양도세 신고는 언제 어떻게 하나요?

양도한 해의 다음 해 5월에 주소지 관할 세무서나 홈택스로 양도소득세 확정신고를 하고 납부합니다. 국세청 세액계산요령에 따르면 양도일까지 계속 5년 이상 국내에 주소나 거소를 둔 거주자의 국외주식 양도가 과세 대상이며, 매도 금액이 아니라 손익을 통산한 차익 기준으로 신고합니다.

유의사항

국내 상장주식을 장내에서 파는 소액주주의 차익은 과세 대상이 아니므로 이 계산기를 적용하면 내지 않아도 될 세금이 나옵니다.
환율은 매수와 매도 각각의 결제일 기준으로 원화 환산해야 하므로, 현재 환율로 한꺼번에 바꾼 합계를 넣으면 차익이 실제 신고액과 달라집니다.
증권사 매매수수료 등 필요경비는 차익에서 빼야 하지만 입력란이 없어 반영되지 않고, 기본공제 250만원은 같은 해 국내주식 과세분과 나누어 써야 합니다.