증여세 간편 계산

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계산 방식

증여세는 무상으로 이전되는 재산에 부과되는 세금으로, 상속세와 동일한 누진세율(10~50%)이 적용됩니다. 단, 공제 한도는 관계별로 차등화되어 있어 배우자 6억, 직계존비속 5천만원(미성년 2천만원), 형제·기타 친족 1천만원, 그 외는 0원입니다. 같은 증여자로부터 10년 이내 합산되므로 장기 분산 증여가 절세 핵심입니다.

이 계산기는 증여받은 재산가액과 증여자와의 관계에 따른 증여재산공제액만으로 증여세 산출세액을 어림하는 간이 도구입니다. 기본값은 성인 자녀가 부모에게서 현금 2억원을 처음 증여받는 상황(직계존속 공제 5천만원)을 가정합니다. 기본 입력값 증여재산 200,000,000원, 공제 한도 50,000,000원을 넣으면 과세표준은 150,000,000원이고 예상 증여세는 20,000,000원입니다. 과세표준 1억원 초과 5억원 이하 구간의 세율 20%를 곱한 뒤 누진공제 1천만원을 뺀 값입니다. 공제액은 상속세 및 증여세법 제53조(2025년 10월 1일 시행 기준)가 정한 배우자 6억원, 직계존속 5천만원(미성년자 2천만원), 직계비속 5천만원, 4촌 이내 혈족과 3촌 이내 인척 1천만원이며, 증여받기 전 10년 이내에 같은 그룹에서 공제받은 금액과 합산해 한도를 적용합니다. 세율은 같은 법 제26조와 제56조의 5단계 초과누진세율로 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50%입니다. 같은 증여자에게서 10년 안에 받은 재산은 이번 증여와 합산해 과세하므로 과거 증여가 있으면 이 단발 계산과 결과가 달라지고, 부동산이나 주식처럼 평가가 필요한 재산, 채무를 함께 넘기는 부담부증여, 혼인·출산 공제, 신고세액공제는 반영하지 않습니다. 합산과 평가가 필요한 경우 증여세 계산기 상세(/tools/real-estate/gift-tax)에서 계산하세요.

계산 공식

자주 묻는 질문

관련 계산기

공식 계산방법 참고

계산에 사용한 개념과 기준을 원문에서 확인할 수 있습니다.

• 법제처 국가법령정보센터 — 상속세 및 증여세법 제53조 증여재산 공제(2025) (새 창)
• 법제처 국가법령정보센터 — 상속세 및 증여세법 제26조 상속세 세율(증여세 준용, 2025) (새 창)