세금

재산세 간편 계산

공시가격 기준 주택 재산세 즉시 산출

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공시가격(원)

재산세 (연)

570,000원

≈ 57만원

과세표준 (60% 적용)300,000,000원

도시지역분 추가 (0.14%)420,000원

계산 방식

재산세는 매년 6월 1일 기준 부동산 소유자에게 부과되는 지방세로, 주택은 7월·9월 두 차례, 토지·건물은 7월/9월에 분납됩니다. 공시가격에 공정시장가액비율(주택 60%)을 곱한 과세표준에 누진세율(0.1~0.4%)이 적용됩니다. 도시지역분(0.14%)과 지역자원시설세, 지방교육세가 추가 부과됩니다.

이 계산기는 주택 공시가격에 공정시장가액비율 60%를 곱한 과세표준에 지방세법의 주택 표준세율을 적용해 연간 재산세 본세를 어림하고, 도시지역분을 따로 보여 줍니다. 기본값은 공시가격 5억원 주택을 1세대 1주택 특례 없이 일반 세율로 계산하는 상황입니다. 기본 입력값 공시가격 500,000,000원을 넣으면 과세표준(60% 적용)은 300,000,000원, 재산세(연)는 570,000원, 도시지역분 추가(0.14%)는 420,000원입니다. 과세표준 3억원은 1억 5천만원 초과 3억원 이하 구간의 상한이라 195,000원에 1억 5천만원 초과분의 0.25%를 더한 값이 그대로 나옵니다. 주택 공정시장가액비율 60%는 지방세법 시행령 제109조(2026년 7월 1일 시행 기준)가 정하며, 같은 조는 2026년에 납세의무가 성립하는 1세대 1주택에 시가표준액 3억원 이하 43%, 6억원 이하 44%, 6억원 초과 45%를 따로 둡니다. 표준세율은 지방세법 제111조에 따라 과세표준 6천만원 이하 0.1%, 1억 5천만원 이하 6만원 더하기 초과분 0.15%, 3억원 이하 195,000원 더하기 초과분 0.25%, 3억원 초과 570,000원 더하기 초과분 0.4%이고, 도시지역분은 같은 법 제112조의 과세표준 1천분의 1.4입니다. 1세대 1주택자(공시가격 9억원 이하 특례세율 대상), 지방자치단체가 조례로 세율을 가감한 지역, 지방세법 제110조 제3항의 과세표준상한액이 적용되는 주택은 실제 고지액이 이 결과와 다릅니다. 지방교육세와 지역자원시설세, 7월과 9월로 나뉘는 고지도 반영하지 않으므로 보유세 전체 금액은 재산세·보유세 계산기 2026 상세(/property-holding-tax-2026)에서 확인하세요.

계산 공식

과세표준 = 공시가격 × 60% (주택 공정시장가액비율)
재산세 = 과세표준 × 누진세율 - 누진공제
총부담 = 재산세 + 도시지역분(0.14%) + 지방교육세(20%)

자주 묻는 질문

재산세는 언제 누가 내나요?

매년 6월 1일 자정 기준 부동산 등기부상 소유자가 납부 의무자입니다. 즉, 5월 31일에 매수해도 6월 1일에 소유 중이면 그 해 재산세를 모두 부담하므로, 매매 계약 시 잔금일을 6월 1일 이후로 설정하면 매도자가 부담합니다.

재산세 분납 방법이 있나요?

납부세액 250만원 초과 시 분납 신청이 가능하며, 250만원을 넘는 금액(500만원 초과 시에는 세액의 50% 이하)을 납부기한이 지난 날부터 3개월 이내에 나눠 낼 수 있습니다. 신용카드 할부 결제로 분할하는 방법도 있어 일시 부담을 줄일 수 있습니다.

1주택자 재산세 감면이 있나요?

1세대 1주택자는 공정시장가액비율이 43~45%로 낮게 적용되며 2026년에도 그대로 유지됩니다. 여기에 공시가격 9억 이하라면 특례세율(0.05~0.35%)까지 더해져 일반(60%·표준세율) 대비 부담이 크게 줄어듭니다. 적용 비율·특례는 정책에 따라 변동 가능하므로 매년 확인이 필요합니다.

공시가격 3억원짜리 주택은 재산세가 얼마인가요?

이 계산기에 공시가격 300,000,000원을 넣으면 과세표준은 180,000,000원이고 재산세(연)는 270,000원, 도시지역분은 252,000원입니다. 과세표준이 1억 5천만원 초과 3억원 이하 구간이라 195,000원에 초과분 3천만원의 0.25%인 75,000원을 더한 값입니다. 1세대 1주택자라면 비율 43%와 특례세율이 적용돼 더 낮아집니다.

유의사항

이 계산기는 공정시장가액비율 60%와 표준세율만 쓰므로, 지방세법 시행령 제109조가 2026년 1세대 1주택에 적용하는 43~45% 비율과 공시가격 9억원 이하 특례세율은 반영되지 않습니다.
도시지역분 0.14%는 지방세법 제112조의 기본 세율이며, 지방자치단체 조례로 0.23%까지 달리 정할 수 있고 도시지역 밖 주택에는 부과되지 않습니다.
지방세법 제110조 제3항의 과세표준상한액과 제111조 제3항의 조례 세율 가감은 계산에 없어, 공시가격이 크게 오른 해에는 실제 고지액이 결과보다 낮을 수 있습니다.