세금

부가가치세(VAT) 계산

공급가액 → VAT 10% / VAT 포함가 → 공급가 역산

내 조건 입력

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공급가액(원)

VAT 10%

100,000원

≈ 10만원

총 청구액 (공급+VAT)1,100,000원

계산 방식

부가가치세(VAT)는 재화·용역의 부가가치에 부과되는 간접세로, 대한민국은 단일세율 10%입니다. 일반 사업자는 매출세액(매출 × 10%)에서 매입세액(매입 × 10%)을 뺀 차액을 신고·납부하며, 간이과세자(연 매출 1억 400만원 미만)는 업종별 부가가치율을 적용합니다. 면세 사업(병원·교육·금융 등)은 VAT 자체가 부과되지 않습니다.

이 계산기는 부가가치세가 붙지 않은 공급가액에 세율 10%를 곱해 부가가치세액과 부가가치세를 포함한 총 청구액을 구하는 일반과세자용 간이 도구입니다. 기본값은 100만원짜리 용역을 공급하고 세금계산서를 발행하는 상황입니다. 기본 입력값 공급가액 1,000,000원을 넣으면 VAT 10%는 100,000원, 총 청구액(공급+VAT)은 1,100,000원입니다. 반대로 부가가치세가 포함된 금액에서 공급가액을 거꾸로 구하려면 총액을 1.1로 나누는 부가세 역산 계산기를 쓰면 됩니다. 세율 10%는 부가가치세법 제30조(2026년 1월 2일 시행 기준)가 정한 단일세율이며 업종에 관계없이 같습니다. 간이과세자는 같은 법 제61조와 시행령 제109조에 따라 직전 연도 공급대가 1억 4백만원 미만인 개인사업자가 대상이고, 국세청이 안내하는 2021년 7월 1일 이후 업종별 부가가치율(소매·음식점 15%, 제조 20%, 숙박 25%, 건설·정보통신 30%, 금융·전문서비스 40%)에 10%를 곱해 납부세액을 계산하므로 이 계산기의 결과와 다릅니다. 간이과세자의 납부세액, 면세 재화·용역, 영세율이 적용되는 수출, 매입세액을 뺀 실제 납부세액은 이 계산기로 구할 수 없습니다. 매출세액에서 매입세액을 빼는 신고 단위 계산은 부가세 계산기 상세(/tools/finance/vat)에서 하세요.

계산 공식

VAT = 공급가액 × 10%
총 청구액 = 공급가액 + VAT
공급가액(역산) = 총 청구액 / 1.1

자주 묻는 질문

공급가액과 총 청구액은 어떻게 다른가요?

공급가액은 VAT 미포함 가격, 총 청구액은 VAT 10%가 포함된 최종 결제 금액입니다. 예: 100만원짜리 서비스의 공급가액 100만 + VAT 10만 = 총 청구 110만원. 영수증에는 보통 공급가액과 부가세가 분리 표기됩니다.

간이과세자는 VAT를 어떻게 내나요?

간이과세자(연 매출 1억 400만 미만)는 업종별 부가가치율(15~40%)을 적용한 후 10% 세율을 곱해 부가세를 산출합니다. 예: 음식점업 부가가치율 15%면 매출 5천만원에 대해 5천만 × 15% × 10% = 75만원. 단, 매입세액 공제는 매우 제한적입니다.

부가세 환급은 언제 받나요?

매입세액이 매출세액보다 큰 경우(영세율 수출, 신규 설비투자 등) 환급 대상입니다. 일반 사업자는 신고 후 30일 이내, 조기환급 신청 시 15일 이내에 환급금이 입금됩니다. 환급 신청은 정기신고(1월/7월) 또는 예정신고(4월/10월) 시 가능합니다.

공급가액 500만원이면 부가세는 얼마인가요?

이 계산기에 공급가액 5,000,000원을 넣으면 VAT 10%는 500,000원, 총 청구액은 5,500,000원입니다. 견적서에 부가세 별도라고 적혀 있으면 이 총 청구액이 실제 결제 금액이고, 부가세 포함 500만원이라면 공급가액은 500만원을 1.1로 나눈 값이 됩니다.

유의사항

면세 대상 재화·용역에는 부가가치세가 붙지 않으므로 이 계산기의 10%를 그대로 얹으면 안 됩니다.
간이과세자는 공급가액의 10%가 아니라 공급대가에 업종별 부가가치율과 10%를 곱한 금액을 내므로, 이 계산기의 결과는 일반과세자의 세금계산서 발행 기준입니다.
결과는 거래 한 건의 매출세액이며, 신고 때 실제 납부액은 여기서 매입세액을 뺀 금액입니다.