배당소득세 계산기

배당금을 받으면 세금이 얼마나 빠지나요

배당금이 입금될 때는 이미 세금을 뗀 금액이 들어옵니다. 배당소득에는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 15.4%가 원천징수되기 때문입니다. 배당 100만원이 결정되면 실제로 통장에 찍히는 금액은 84만 6천원입니다.

대부분의 개인 투자자는 여기서 끝납니다. 원천징수만으로 납세 의무가 종결되어 별도로 신고할 필요가 없습니다. 다만 한 해 금융소득이 일정 규모를 넘으면 이야기가 달라집니다.

금융소득 2,000만원이 갈림길입니다

이자소득과 배당소득을 합한 금액이 한 해 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 배당만으로 판단하지 않고 예금·적금 이자까지 모두 더해서 따진다는 점이 중요합니다.

여기서 말하는 2,000만원은 세금을 떼기 전 금액입니다. 원천징수 후 실수령액이 아니라 배당 결정액과 이자 발생액의 합계로 판단합니다.

비교과세는 어떻게 계산되나요

금융소득이 2,000만원을 넘었다고 해서 전액이 높은 세율로 과세되는 것은 아닙니다. 소득세법 제62조는 두 가지 방식으로 각각 계산한 뒤 더 큰 금액을 산출세액으로 삼도록 정하고 있습니다.

1. 종합과세 방식: 2,000만원 초과분을 근로소득 등 다른 종합소득과 합산해 6~45% 누진세율을 적용하고, 여기에 2,000만원에 대한 14%를 더합니다.
2. 분리과세 상당 방식: 금융소득 전액에 14%를 적용하고, 다른 종합소득에는 별도로 누진세율을 적용합니다.
3. 두 결과 중 큰 금액이 산출세액이 되며, 여기에 지방소득세 10%가 추가됩니다.

건강보험료에도 영향이 있습니다

금융소득은 세금뿐 아니라 건강보험료 산정에도 반영됩니다. 지역가입자는 연간 금융소득이 1,000만원을 넘으면 보험료 산정 소득에 포함되고, 직장가입자는 급여 외 소득이 연 2,000만원을 넘을 때 소득월액보험료가 별도로 부과됩니다.

세금 기준선(2,000만원)과 지역가입자의 건강보험 기준선(1,000만원)이 다르다는 점에 유의해야 합니다. 세금은 문제가 없어도 건강보험료가 먼저 올라갈 수 있습니다.

자주 묻는 질문