연말정산 & 세금

연금저축이랑 IRP, 연말정산 세액공제 한도가 어떻게 되나요?

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Key Point

연금저축은 연 600만원, IRP를 합치면 총 900만원까지 납입액의 13.2%(총급여 5,500만원 이하는 16.5%)를 세액공제받습니다.

상세 설명

한도 구조: 연금저축 단독 한도는 600만원, IRP를 더하면 합산 900만원까지 공제됩니다. IRP만으로 900만원을 채워도 됩니다.
공제율: 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%입니다. 900만원을 꽉 채우면 각각 약 148만원·119만원을 환급받습니다.
주의 — 묶이는 돈: 세액공제를 받은 원금은 만 55세 이후 연금으로 받아야 합니다. 중도 인출하면 16.5% 기타소득세를 물게 됩니다.
연금 수령 시 과세: 나중에 연금으로 받을 때 3.3~5.5% 연금소득세가 붙지만, 공제받을 때 세율보다 훨씬 낮아 전체적으로 이득입니다.

Honey Tip

연봉이 높아 13.2%만 적용된다면, 그해 연말에 한꺼번에 넣기보다 ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환해 추가 공제(전환액의 10%, 최대 300만원)를 노리세요.

맞벌이 부부, 부양가족 공제는 누가 받는 게 유리한가요?

원칙적으로 소득(과세표준)이 높아 세율이 높은 배우자가 부양가족 공제를 몰아 받는 것이 절세에 유리합니다.

중도 입사자인데 전 직장 원천징수영수증을 꼭 내야 하나요?

네, 반드시 제출해야 합니다. 한 해에 두 곳에서 받은 급여는 합산해 정산해야 하며, 누락하면 나중에 가산세를 물 수 있습니다.

ISA 계좌 만기 후 연금저축으로 이전하면 세제 혜택이 두 배라는데 사실인가요?

사실입니다. ISA 만기 시 연금계좌로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만원)에 대해 추가 세액공제를 받습니다.

국민연금 얼마나 받을 수 있는지 미리 알 수 있나요?

국민연금공단 내연금(nps.or.kr) 또는 정부24에서 예상 수령액을 조회할 수 있습니다. 가입 기간과 평균 소득에 따라 크게 달라집니다.