핵심 요약
이자·배당 연 2천 초과 시 종합과세 전환. 직장인 한계세율 35%+ 점프. 부부 분산 + ISA + IRP로 절세.
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이자·배당 등 금융소득이 연 2,000만원 초과 시 종합과세 전환. 그 외 소득과 합산해 누진세율(6~45%) 적용. 직장인이라도 큰 투자 수익 시 세금 폭탄 가능.
📊 종합과세 vs 분리과세
연봉 8천만원 + 금융소득 3,000만원 가정:
- · 금융소득 2,000만원 부분과 초과 1,000만원 부분의 세액을 서로 빼서 추가 부담으로 계산하지 않습니다.
- · 같은 금융소득 3,000만원과 같은 급여·공제 조건을 기준으로 전체 세액을 비교해야 합니다.
- · 급여·공제와 적용 과세표준을 확인하기 전에는 추가 세액이나 한계세율을 특정하지 않습니다.
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🎯 절세 — 분산 + ISA
- · 부부 분산 — 각자 2천만원 한도 활용
- · ISA 활용 — 비과세 200만원 + 분리과세 9.9%
- · 연금계좌(IRP·연금저축) 활용 — 절세 + 이연
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